Resolución 00256-2023

Sobre la prueba complementaria y el grupo de interés económico.[...] 1.2. El agravio no resulta de recibo.[...] ii) Ahora bien, comparte parcialmente esta Cámara el análisis que se hizo en el antecedente jurisprudencial en que sienta la apelante su censura, parcialmente pues ese tipo de estudio debe ser más riguroso. Para poder determinar la existencia de empresas vinculadas, esa determinación no puede ser indiciaria, sino que debe ser debidamente acreditada, para lo cual no basta el análisis indiciario. El indicio es "Acción o señal que da a conocer lo oculto. Conjetura derivada de las circunstancias de un hecho. Sospecha que un hecho conocido permite sobre otro desconocido. Rastro, vestigio. Huella." (Cabanellas de Torres, Guillermo; DICCIONARIO JURÍDICO ELEMENTAL, NUEVA EDICIÓN ACTUALIZADA, CORREGIDA Y AUMENTADA POR GUILLERMO CABANELLAS DE LAS CUEVAS, EDITORIAL HELIASTA S.R.L., 11ª Edición). "El indicio es un hecho conocido del cual se induce otro hecho desconocido, mediante un argumento probatorio que de aquel se obtiene." (Olaso Álvarez, Jorge, La Prueba en Materia Civil; 1ª Edición, San José, Costa Rica; Editorial Jurídica Continental, 2007). De ahí, que no se pueda tener por debidamente acreditada la presencia de una comunidad empresarial, por la simple convergencia de similitudes entre las empresas, de denominación social, representantes, domicilio social, agente residente, entre otros. Además de ello se requieren de otros elementos sustanciales, tales como comunidad de bienes, unidad patrimonial, que las empresas tengan un mismo fin y/o vínculos contractuales que demuestren la conformación de ese vínculo; a veces incluso para establecer esa comunidad, se debe acudir al levantamiento del velo social. Si bien se sabe acerca de la libertad y valoración probatoria del derecho laboral, la misma

Sala de Casación Civil y Comercial, sea la que conoce de manera especial la rama en estudio, ha establecido como norte y/o límite la sana crítica racional, por ende, tener por demostrada la comunidad empresarial en la forma que se hace lo contraría.

En ese sentido existen varios antecedentes, de los cuales se transcriben a continuación extractos de dos ellos:

"XIII.- (...) Así las cosas y por todo lo expuesto, considera este Tribunal que el simple hecho de que los señores Bjorn, Sigurd, Erich y Michelle, aparezcan formando parte de las juntas directivas de las sociedades “Fortuna Imperatrix Mundi S.A.”, “Consorcio de Antigüedades Amón S.A.”, “Arte Creativo Nayuribe S.A.” y “L.A.Q. Accionaria S.A.”, no significa que ellos en lo personal formen parte de un grupo de interés económico.- Sí puede ser un indicio de que se esté en presencia de un grupo de esta naturaleza, el hecho de que sean las mismas personas las que aparezcan en las juntas directivas de varias sociedades, pero se trataría de un grupo de interés conformado por personas jurídicas y en todo caso no bastaría para afirmar que se esté en presencia de un grupo de interés económico.- (...) al tratarse de un grupo de interés al que lo caracteriza, entre otros aspectos, la comunidad de bienes, la unidad patrimonial (...) Sin embargo para poder afirmar que existe un grupo de interés económico, la unidad patrimonial de las empresas y/o personas físicas que forman parte del grupo, debe quedar debidamente acreditada, lo que no ha ocurrido en este caso, como se verá.- (...) Consecuentemente y por todo lo expuesto considera el Tribunal que en este caso no existe prueba fehaciente para llegar a afirmar que los señores Bjorn, Sigurd, Erich y Michelle, todos de apellidos Birkner Alvarado, formen parte de un grupo de interés económico y por lo tanto la quiebra decretada en cuanto a ellos se refiere habrá de revocarse y en su lugar queda denegada la solicitud de quiebra en su contra.- XIV.- (...) Sobre este tema se ha dicho que el fenómeno de los grupos de empresas se origina con el ejercicio de la actividad mercantil a través de una sola sociedad y cuando el giro de la actividad se empieza a diversificar, ello va dando lugar al nacimiento de otras sociedades, cada una con su propia personalidad jurídica: “...pero todas tendentes a un mismo fin: el éxito y crecimiento de la empresa y el contar con una política empresarial unificada. Se caracterizan estos grupos porque la sociedad, que se puede llamar madre, generalmente es la dueña de la totalidad o de la mayoría de las acciones de las sociedades filiales, es decir, existe unidad patrimonial entre ellas...” (Bresciani Quirós Stella. Los procesos concursales en el sistema jurídico costarricense. Editorial Prolitsa. 2003. Página 126.).- (...) No se encuentra que entre las sociedades indicadas exista unidad patrimonial, no se puede concluir que una de ellas sea la dueña de la mayoría o totalidad de las acciones de las demás, porque lo cierto es que doña Ligia Alvarado Quirós es la dueña de la casi totalidad de las acciones de las cuatro sociedades, salvo en la empresa “Fortuna Imperatrix Mundi S.A.” en que de cien acciones ella es dueña de cuarenta y nueve y su hijo Sigurd Birkner Alvarado dueño de cincuenta y una.-". Voto Nº 454 de las 11:20 horas del 21 de diciembre del 2005, Tribunal Segundo Civil de San José, Sección I.

"VII.- “IX.

Grupo de interés económico (holding). La preocupación por la existencia de grupos económicos surge a raíz de asuntos de naturaleza fiscal, responsabilidad y quiebras (“disregard” en el derecho de los Estados Unidos). También, aparece en el derecho anglosajón la doctrina “to lift the veil” (levantar el velo), con el propósito de descubrir conglomerados de empresas, creadas con el fin de evadir responsabilidades. En estas, generalmente los propietarios del capital accionario son las mismas personas y existe una compañía (que se denomina “madre”) que controla el grupo (“holding”). Se buscó regular las concentraciones de capital y poderío económico. En los años noventas tomó importancia el tema en torno a la figura de los grupos financieros bancarios, y además se tomaron en cuenta los conjuntos de empresas en el derecho del trabajo. Solo de esta manera, era posible explicar cómo a una sociedad se le puede hacer responder ilimitadamente por perdidas de otras, o se pueda tener un grupo de compañías mercantiles, como una unidad económica y social respecto a sus trabajadores. Las agrupaciones de interés económico, suponen la existencia de varias empresas que, conservando su entidad jurídica y patrimonios propios, están unidas por vínculos diversos, en virtud de los cuales, una de ellas, la sociedad controladora (“madre”), gobierna la gestión de una o más filiales. Sin embargo, no siempre que se refiera a estas entidades se alude en exclusiva a su tamaño, sino que existen otras características que surgen en función de su naturaleza o peculiaridades de los vínculos entre las distintas compañías comprendidas. Importa aquí, la denominada “agrupación”, que comprende una forma de vinculación sencilla, donde no se presentan relaciones internas de dominación, sino figuras de: cooperación, entrecruzamiento de directores (como sucede en las codemandadas … y …, tipos de participación minoritaria que no implican control y otras similares. La construcción doctrinaria estricta, en el caso de estudio, no debe llevar a equívocos. No es posible pensar, que deba existir una entidad de tipo “holding”, entre las compañías demandadas, para que sea posible achacarles la responsabilidad solidaria. En la especie, se parte de esta figura, para explicar, que ante relaciones de diversa índole, entre distintas entidades jurídicas, se justifica el hacerlas responsables de manera conjunta. Lo cual se justificó de manera clara en el proceso, de forma que quedó acreditado que la … y el … poseen los mismos directivos, igual domicilio social y la primera en su momento traspasó a la segunda el auspicio, representación y regencia de la …, la que luego hizo lo mismo con …, hoy …. Asimismo, que las dos últimas formalizaron un contrato de arrendamiento con opción de compra de la propiedad recién citada. Es notorio, se han valido de vínculos contractuales para conformar una agrupación empresarial con un fin común de lucro. Lo cual según lo expuesto, denota un grupo de interés económico, pues se están beneficiando de una serie de factores afines, como son: el inmueble, las edificaciones, el nombre comercial y el manejo de la…, para obtener ganancias.". Voto Nº 1565 de las 09:55 horas del 23 de diciembre del 2010, Sala Primera de la Corte Suprema de Justicia.  iii) Se podría entender la informalidad en la materia laboral y el principio protector que impera en la misma, sin embargo, al momento de incursionar en el ámbito de aplicación de otra rama del Derecho (comercial en este caso), no se pueden obviar las características y elementos que conforman cada instituto, como lo es en el presente, el caso de establecer la existencia de un grupo de interés económico. No obstante, lo anterior y por el motivo que se expresará, deberá mantenerse lo resuelto.[...]."